澎湃新聞?dòng)浾?田忠方
因連續(xù)6年財(cái)務(wù)造假等違法行為，網(wǎng)信證券有限責(zé)任公司(下稱“網(wǎng)信證券”)及時(shí)任董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等高管，均被證監(jiān)會(huì)警告并處以不同金額的罰款。
日前，證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)披露的行政處罰決定書顯示，經(jīng)查明，網(wǎng)信證券在2012年至2017年，對(duì)其買斷式回購交易業(yè)務(wù)未按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算。網(wǎng)信證券在買斷式回購交易賣出債券時(shí)終止確認(rèn)了其所賣出回購的金融資產(chǎn)，且未就其承擔(dān)的回購義務(wù)確認(rèn)相應(yīng)的金融負(fù)債，也未在年末計(jì)提利息、公允價(jià)值變動(dòng)損益。
“上述行為導(dǎo)致網(wǎng)信證券向我會(huì)報(bào)送的2012年至2017年年度報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表中，金融資產(chǎn)、金融負(fù)債、公允價(jià)值變動(dòng)損益、財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資收益、利潤總額等科目金額虛假?！弊C監(jiān)會(huì)指出。
澎湃新聞?dòng)浾哂?jì)算顯示，6年間，網(wǎng)信證券合計(jì)利潤造假總額高達(dá)逾63億元。
因此，證監(jiān)會(huì)決定，對(duì)網(wǎng)信證券給予警告，并處以30萬元的罰款。同時(shí)，對(duì)時(shí)任董事長劉平，時(shí)任董事、總經(jīng)理、法定代表人王媖，時(shí)任副總經(jīng)理兼財(cái)務(wù)總監(jiān)張家軍等給予警告，并分別處以3萬元罰款。此外，對(duì)時(shí)任網(wǎng)信證券副總經(jīng)理賈向安，時(shí)任合規(guī)總監(jiān)張松啟等給予警告，并分別處以2萬元的罰款。
今年4月29日，網(wǎng)信證券破產(chǎn)重整正式靴子落地。證監(jiān)會(huì)正式核準(zhǔn)了北京指南針科技發(fā)展股份有限公司(300803，以下簡稱“指南針”)成為網(wǎng)信證券主要股東。
連續(xù)6年財(cái)務(wù)造假，利潤造假總額逾63億元
證監(jiān)會(huì)表示，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，我會(huì)對(duì)網(wǎng)信證券違反證券法律法規(guī)一案進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。當(dāng)事人均未提出陳述、申辯意見，也未要求聽證，本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。
具體來看，證監(jiān)會(huì)指出，網(wǎng)信證券的違法事實(shí)，從2012年至2017年，連續(xù)持續(xù)了6年之久。
“2012年至2017年，網(wǎng)信證券對(duì)其買斷式回購交易業(yè)務(wù)未按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》(2006版)第二十四條、第二十五條、第三十二條、第三十三條、第三十八條及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》(2006版)第十一條的規(guī)定進(jìn)行核算，網(wǎng)信證券在買斷式回購交易賣出債券時(shí)終止確認(rèn)了其所賣出回購的金融資產(chǎn)，且未就其承擔(dān)的回購義務(wù)確認(rèn)相應(yīng)的金融負(fù)債，也未在年末計(jì)提利息、公允價(jià)值變動(dòng)損益。”證監(jiān)會(huì)稱。
證監(jiān)會(huì)表示，上述行為導(dǎo)致網(wǎng)信證券向我會(huì)報(bào)送的2012年至2017年年度報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表中，金融資產(chǎn)、金融負(fù)債，公允價(jià)值變動(dòng)損益、財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資收益、利潤總額等科目金額虛假。
“2012年，虛減利潤總額15.25萬元。2013年，虛增利潤總額3.47億元。2014年，虛減利潤總額2.56億元。2015年，虛減利潤總額3.59億元。2016年，虛增利潤總額22.60億元。2017年，虛增利潤總額31.25億元。”證監(jiān)會(huì)進(jìn)一步指出。
澎湃新聞?dòng)浾哂?jì)算顯示，6年間，網(wǎng)信證券合計(jì)利潤造假總額高達(dá)逾63億元。
證監(jiān)會(huì)強(qiáng)調(diào)，上述違法事實(shí)，有網(wǎng)信證券2012年至2017年年度報(bào)告、財(cái)務(wù)資料、公司內(nèi)部相關(guān)制度、相關(guān)債券交易明細(xì)、相關(guān)債券業(yè)務(wù)結(jié)算數(shù)據(jù)、相關(guān)債券估值數(shù)據(jù)、相關(guān)債券回購交易主協(xié)議、相關(guān)情況說明、相關(guān)合同、相關(guān)銀行賬戶資料、銀行流水、相關(guān)人員詢問筆錄等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。
網(wǎng)信證券及時(shí)任高管被罰
對(duì)于網(wǎng)信證券的上述行為，證監(jiān)會(huì)表示，違反了2005年《證券法》第一百四十八條第二款“證券公司及其股東、實(shí)際控制人向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送或者提供的信息、資料，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整”的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第二百二十二條第一款所述“證券公司或者其股東、實(shí)際控制人違反規(guī)定，報(bào)送、提供的經(jīng)營管理信息和資料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的行為。
行政處罰決定書顯示，網(wǎng)信證券及時(shí)任董事長劉平，時(shí)任董事、總經(jīng)理、法定代表人王媖，時(shí)任副總經(jīng)理兼財(cái)務(wù)總監(jiān)張家軍，時(shí)任網(wǎng)信證券副總經(jīng)理賈向安，時(shí)任合規(guī)總監(jiān)張松啟等均被證監(jiān)會(huì)警告并處以罰款。
具體來看，證監(jiān)會(huì)指出，網(wǎng)信證券時(shí)任董事、總經(jīng)理、法定代表人王媖，負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營活動(dòng)，其在審議通過2012年至2017年年度報(bào)告的董事會(huì)決議上簽字，在向我會(huì)報(bào)送的年度報(bào)告上簽字。
“時(shí)任副總經(jīng)理兼財(cái)務(wù)總監(jiān)張家軍，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作，其在向我會(huì)報(bào)送的年度報(bào)告上簽字。其二人均在2012年至2017年年度報(bào)告中保證年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，是網(wǎng)信證券上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員?！弊C監(jiān)會(huì)進(jìn)一步指出。
公告顯示，王锳和張家軍，均被證監(jiān)會(huì)給予警告，并被處以3萬元罰款。
證監(jiān)會(huì)同時(shí)指出，時(shí)任董事長劉平，全面負(fù)責(zé)公司工作，其在審議通過2015年至2017年年度報(bào)告的董事會(huì)決議上簽字，在向我會(huì)報(bào)送的2015年至2017年年度報(bào)告上簽字，并保證年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，是網(wǎng)信證券上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
公告顯示，劉平也被證監(jiān)會(huì)給予警告，并被處以3萬元罰款。
此外，證監(jiān)會(huì)表示，時(shí)任合規(guī)總監(jiān)張松啟，在向我會(huì)報(bào)送的2012年、2014年至2017年年度報(bào)告上簽字，保證年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，時(shí)任副總經(jīng)理賈向安具體分管公司債券交易業(yè)務(wù)，上述二人是網(wǎng)信證券上述違法行為的其他直接責(zé)任人員。
公告顯示，張松啟和賈向安，均被證監(jiān)會(huì)給予警告，并分別被處以2萬元罰款。
此外，證監(jiān)會(huì)對(duì)網(wǎng)信證券也給予了警告，并處以了30萬元的罰款。
網(wǎng)信證券重整正式落地，指南針獲批成主要股東
4月29日，證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)發(fā)布了《關(guān)于核準(zhǔn)網(wǎng)信證券有限責(zé)任公司變更主要股東的批復(fù)》。公告表示，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，核準(zhǔn)指南針成為網(wǎng)信證券主要股東。
今年2月10日，指南針發(fā)布公告稱，確定公司為網(wǎng)信證券重整投資人。而指南針報(bào)名參與網(wǎng)信證券破產(chǎn)重整投資人的招募和遴選，更是早在2021年9月。七個(gè)多月后，網(wǎng)信證券重整正式落地。
指南針在2021年年報(bào)中表示，如果公司被確定為最終的重整投資人，將利用自身豐富的與證券公司相匹配的金融相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)協(xié)同性，打造一站式綜合金融服務(wù)，布局公司未來業(yè)務(wù)發(fā)展。
Wind資料顯示，指南針為中國首家定位于個(gè)人投資者金融服務(wù)的股份制企業(yè)，為個(gè)人投資者提供先進(jìn)的投資工具及解決方案。業(yè)務(wù)涵蓋證券、期貨、外匯、基金四大領(lǐng)域。是首家同時(shí)獲得國家統(tǒng)計(jì)局、上交所、深交所、大連商品交易所數(shù)據(jù)權(quán)威授權(quán)的金融服務(wù)企業(yè)。
2007年，指南針在新三板掛牌。2019年，指南針在創(chuàng)業(yè)板成功上市。
公開資料顯示，網(wǎng)信證券成立于1995年4月18日。業(yè)務(wù)方面，網(wǎng)信證券已取得證券經(jīng)紀(jì)、證券自營、證券投資咨詢、證券投資基金銷售、證券資產(chǎn)管理、證券承銷、代銷金融產(chǎn)品、證券保薦、融資融券等相關(guān)業(yè)務(wù)資格。
由于證監(jiān)會(huì)在日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)網(wǎng)信證券財(cái)務(wù)狀況持續(xù)惡化，凈資本及其他風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合規(guī)定要求，存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患。自2019年5月5日起，證監(jiān)會(huì)遼寧監(jiān)管局向公司派出了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控現(xiàn)場工作組，進(jìn)行專項(xiàng)檢查，監(jiān)控公司經(jīng)營、管理活動(dòng)。