7月28日，國務(wù)院新聞辦公室舉行“高質(zhì)量完成‘十四五’規(guī)劃”系列主題新聞發(fā)布會，介紹“十四五”時期稅收改革與發(fā)展有關(guān)情況。
國家稅務(wù)總局局長胡靜林表示，“十四五”時期，我國經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長，稅務(wù)部門累計征收的稅費收入預(yù)計將超過155萬億元，占全口徑財政收入的80%左右，經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和民生改善的財力基礎(chǔ)將不斷夯實；全國累計新增減稅降費預(yù)計達(dá)到10.5萬億元，辦理出口退稅預(yù)計超過9萬億元，有力促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會向好、向新。
制造業(yè)發(fā)展量穩(wěn)質(zhì)升，創(chuàng)新動能增勢較好
“十四五”時期，黨中央、國務(wù)院部署實施了一系列稅費優(yōu)惠政策，既為經(jīng)營主體和居民帶來了實實在在的減稅紅利，也為經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展持續(xù)注入了強勁動力。
據(jù)統(tǒng)計，2021年至今年上半年，全國累計新增減稅降費9.9萬億元，預(yù)計到今年年底將達(dá)到10.5萬億元，年均新增減稅降費超2萬億元。從政策導(dǎo)向看，聚焦支持科技創(chuàng)新和先進(jìn)制造業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策，新增減稅降費3.6萬億元，占比達(dá)36.7%；從受益主體看，在各類經(jīng)濟(jì)主體中，包括民營企業(yè)和個體工商戶在內(nèi)的民營經(jīng)濟(jì)納稅人，新增減稅降費7.2萬億元，占比達(dá)72.9%；在各類規(guī)模企業(yè)中，中小微企業(yè)共享受新增減稅降費6.3萬億元，占比達(dá)64%。
在稅費優(yōu)惠和其他相關(guān)政策有力推動下，“十四五”時期我國高質(zhì)量發(fā)展取得了積極成效。
制造業(yè)發(fā)展量穩(wěn)質(zhì)升。發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，2021—2024年，制造業(yè)企業(yè)銷售收入占全部企業(yè)的比重保持在29%左右，為經(jīng)濟(jì)增長提供了重要支撐。特別是制造業(yè)高端化、智能化穩(wěn)步推進(jìn)，裝備制造業(yè)和高技術(shù)制造業(yè)銷售收入年均分別增長9.6%和10.4%，今年上半年同比分別增長8.9%和11.9%。
創(chuàng)新動能增勢較好。研發(fā)費用加計扣除是促進(jìn)科技創(chuàng)新的重要稅收支持政策?！笆奈濉逼陂g，研發(fā)費用加計扣除政策不斷優(yōu)化、力度不斷加大，其中2024年度企業(yè)享受研發(fā)費用加計扣除3.32萬億元、享受戶數(shù)61.5萬戶，較2021年度分別增長25.5%和16.7%。
民營經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步壯大。發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，民營經(jīng)濟(jì)銷售收入占全國比重由2020年的68.9%提高至今年上半年的71.7%。其中，工業(yè)機器人、新能源汽車領(lǐng)域的民營企業(yè)2021—2024年銷售收入，年均分別增長24.1%和50.1%，展現(xiàn)出更強的發(fā)展活力和潛力。
國家稅務(wù)總局副局長王道樹介紹，“十四五”期間，我國綠色稅制建設(shè)不斷完善。2021年至今年6月，環(huán)境保護(hù)稅、資源稅等專門的綠色稅種實現(xiàn)稅收收入2.5萬億元；推動綠色發(fā)展的稅費優(yōu)惠政策減稅降費1.5萬億元。通過這“有增有減”的調(diào)節(jié)，綠色稅制的政策不斷優(yōu)化，優(yōu)惠更加精準(zhǔn)，管理持續(xù)創(chuàng)新。
個人所得稅制度不斷完善，促進(jìn)公平分配、民生改善、提升全社會稅法遵從意識
“十四五”以來，稅務(wù)部門認(rèn)真落實新個人所得稅法，持續(xù)改進(jìn)征管和服務(wù)，不斷完善的個人所得稅制度在促進(jìn)公平分配、民生改善和提升全社會稅法遵從意識等方面發(fā)揮了積極的作用。
在促進(jìn)公平分配方面，從2021—2024年度個稅申報數(shù)據(jù)看，年收入居前10%的群體，繳納的個稅占比約九成；綜合所得年收入12萬元以下的個人，匯算后基本無需繳稅。
國家稅務(wù)總局副局長蔡自力表示，我國個稅扣除項目從國際上看是相對較多的，既有俗稱“起征點”的基本減除費用，又有“三險一金”專項扣除，還有子女教育、贍養(yǎng)老人等7項專項附加扣除，以及商業(yè)健康險、個人養(yǎng)老金等其他扣除，基本覆蓋了大部分民生支出。
在促進(jìn)民生改善方面，“十四五”期間，國家聚焦減輕居民的家庭生育養(yǎng)育和贍養(yǎng)老人的支出負(fù)擔(dān)，不斷完善個稅專項附加扣除政策，既增加扣除項目“擴圍”，又提高扣除標(biāo)準(zhǔn)“加力”，以新個稅優(yōu)惠的“溫度”傳遞國家改善民生的“力度”。以今年剛結(jié)束的個稅匯算為例，全國有超過1億人享受專項附加扣除，其中，30—55歲的中青年是主要受益人群，人數(shù)占比超八成，享受減稅金額占比超九成。
“十四五”期間，國家還出臺或延續(xù)了一系列個稅優(yōu)惠政策，其中，延續(xù)實施全年一次性獎金單獨計稅、400元以下匯算補稅豁免等受眾面廣的優(yōu)惠政策，減免個稅5800億元，居民換購住房退稅政策自2022年10月實施以來，已退還個稅111億元等，有效減輕了這部分人員稅收負(fù)擔(dān)。
從今年剛結(jié)束的個稅匯算看，有超1億納稅人依法申請退稅1300多億元，還有700多萬納稅人自行依法申報補稅480余億元。這一退一補中，體現(xiàn)了我國新個稅制度帶來的法治規(guī)范和公平正義。
建設(shè)智慧稅務(wù)，著力提供更加省心省力省時的辦稅繳費體驗
辦稅繳費便利度跟老百姓的生產(chǎn)生活息息相關(guān)，也是反映我國營商環(huán)境的重要指標(biāo)。“十四五”期間，稅務(wù)部門連年開展“便民辦稅春風(fēng)行動”，著力提供更加省心省力省時的辦稅繳費體驗。
如今，辦稅“跑馬路”少了，“走網(wǎng)路”多了，辦稅服務(wù)廳里排長隊基本成為歷史；發(fā)票“紙質(zhì)票”少了，“電子票”多了，納稅人耗用大量的人力物力精力去領(lǐng)票開票寄票基本成為歷史；報表“手工填”少了，“自動填”多了，企業(yè)抱著厚厚的資料去稅務(wù)機關(guān)現(xiàn)場申報辦稅基本成為歷史。這些變化不僅體現(xiàn)了稅收營商環(huán)境的改善，也是國家治理能力提升的縮影。
建設(shè)智慧稅務(wù)是中辦、國辦印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》中明確的重點任務(wù)，并且納入了國家“十四五”規(guī)劃。
國家稅務(wù)總局總經(jīng)濟(jì)師兼新聞發(fā)言人榮海樓表示，建設(shè)智慧稅務(wù)旨在便利辦稅繳費，實現(xiàn)各項稅費業(yè)務(wù)的高效能辦理，最終目的是服務(wù)發(fā)展大局，助力國家經(jīng)濟(jì)社會的高效能治理。以數(shù)電發(fā)票為例，截至今年6月底，全國已使用數(shù)電發(fā)票的納稅人超過6100萬戶，開票金額占全部發(fā)票金額的比重超過90%。通過對發(fā)票這一重要商事憑證的全面數(shù)字化重構(gòu)，不僅讓納稅人用票更便利，而且提高了“開票—結(jié)算—回款”的財務(wù)周轉(zhuǎn)效率，有利于降低經(jīng)濟(jì)活動中的制度性交易成本。
《 人民日報 》（ 2025年07月29日 08 版）